연금저축과 IRP는 노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 대표적인 금융상품입니다. 이들 계좌에 납입한 금액은 연말정산 시 세액공제 혜택을 받을 수 있는데, 현재 납입 금액과 소득에 따라 세액공제 한도가 달라집니다. 이 글에서는 최신 세액공제 한도별로 어떻게 전략을 세워야 가장 유리한지, 소득별, 직업별 맞춤형 전략과 함께 안내합니다.
1. 세액공제 기본 구조 이해하기 (2025년 7월 현재 기준)
연금저축과 IRP에 납입한 금액은 다음 기준에 따라 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 여기서 중요한 점은, 연금저축과 IRP를 모두 활용하면 더 큰 금액의 세액공제 혜택을 누릴 수 있다는 것입니다.
| 소득 기준 | 세액공제율 | 최대 공제액 (900만원 납입 시) |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하) |
16.5% | 148만 5천 원 (900만 원 × 16.5%) |
| 총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 원 초과) |
13.2% | 118만 8천 원 (900만 원 × 13.2%) |
※ 유의사항: 연금저축 단독으로는 연간 600만 원까지 세액공제 대상이며, IRP에 추가 납입 시 연금저축과 합산하여 연 900만 원까지 세액공제 대상이 됩니다. 총급여 1.2억 원 초과 시에는 연금저축 세액공제 한도가 300만원으로 축소됩니다.
2. 600만 원 납입 전략 (연금저축 단독 활용)
대상: 사회초년생, 소득이 적은 프리랜서, 주부 등
소득이 상대적으로 적어 IRP 납입까지 부담스럽다면, 연금저축계좌에만 납입하여 세액공제 혜택을 받는 전략입니다. 연금저축 단독 한도인 600만 원을 납입하면, 소득 기준에 따라 최대 99만 원(600만 원 x 16.5%)의 세금을 돌려받을 수 있습니다.
- 전략: 연금저축계좌에만 연 600만 원 납입
- 운용: 젊은 나이일수록 TDF, S&P500 ETF 등 장기 성장에 초점을 맞춘 상품 중심으로 운용하여 복리 효과를 극대화합니다.
3. 900만 원 납입 전략 (최대 한도 활용)
대상: 고소득 직장인, 자영업자, 노후 준비를 적극적으로 하고 싶은 중산층
연금저축과 IRP를 모두 활용하여 연간 900만 원의 최대 세액공제 한도를 채우는 전략입니다. 900만 원을 납입하면 소득 기준에 따라 최대 148만 5천 원의 세금을 돌려받을 수 있어 가장 큰 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
- 전략: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 납입 (혹은 개인의 재량에 따라 IRP에 900만 원만 납입하는 것도 가능)
- 운용: 연금저축 계좌는 주식형 ETF 등 성장 자산 중심으로 운용하고, IRP 계좌는 퇴직금 이관 용도와 함께 개인 납입분을 운용하며 개인의 성향에 맞춰 자산 배분 포트폴리오를 구성할 수 있습니다.
세액공제는 국가가 제공하는 합법적인 투자 혜택입니다. 소득에 맞는 한도를 설정하고 연금계좌를 적극 활용하면 절세는 물론, 장기 복리 자산 형성까지 가능합니다. 과거에 연금저축과 IRP에 가입했지만 현재의 세액공제 한도를 채우지 못하고 있다면, 지금이라도 추가 납입을 고려해보세요.
지금 나에게 맞는 전략을 선택하고 연금저축과 IRP를 제대로 구성해보세요. 노후 준비는 빠르면 빠를수록 좋습니다. 당신의 미래를 위한 현명한 투자를 지금 시작하세요!